* 교육시간 : 5시간
* 교수안내 : 오종원 회계사
* 수강인원 : 00명 (선착순) * 조기마감 될 수 있으니, 미리 신청하시기 바랍니다.
* 입금안내 : 1. 무통장입금 - 국민은행 : 533301-01-067875 (예금주 : 조세일보)
                    2. 카드결제 (결제 신청페이지에서 결제)
* 장     소 : 조세일보 재무교육원 (오시는 길-클릭)

1. 상속세 절세전략 및 세무조사 대책방안

(1) 일반적인 상속세의 세금계산구조
  -법률상의 상속인의 상속순위 및 법정상속지분
(2) 상속재산(부동산과 금융재산)의 조회방법
(3) 상속세 과세대상 재산평가시 체크포인트
- 토지와 건물은 기준시가로 평가하는 것인가? 아니면 매매유사가액(또는 감정가액)으로 평가하는 것인가?
- 배우자를 통한 재산상속을 통한 절세전략 및 2010.1.1.개정된 배우자를 통한 상속세 절세전략(배우자상속공제) 절차의 간소화 규정 설명
- 임대용부동산(상가건물)을 상속받은 경우 실제임대차계약서와 명목상 임대차계약서(다운계약서)가 다른 경우 세무조사시 유의사항
- 사망일 전 피상속인(사망자)의 예금구좌에서 인출된 예금의 사용처가 불분명한 경우         세무조사시 유의사항
- 상속개시일(사망일) 전후 6월이내에 상속받은 재산을 처분하거나 은행에 담보제공함에 따른 감정평가액이 있는 경우의 상속세신고시 상속재산 평가방법
- 사망일 전 10(5)년 이내 생전 증여받은 재산이 있는 경우의 상속세신고시 유의사항 등
- 상속세를 일시에 납부하지 않고 나누어 낼 수 있는지 또는 상속받은 재산으로 낼 수 있는지 여부
- 공익법인(재단법인)에의 재산기부에 따른 상속세 절세요건
(4) 비상장주식의 평가를 통한 가업승계 및 상속(증여)세 절세요건

(5) 2010년 1월 1일 공표된 상속․증여세 개정사항을 반영한 절세전략
- 계부 및 계모와 자녀간의 증여재산공제 신설
- 금전무상대부이익 증여에 대한 경정 특례규정 신설

(6) 상속세 세무조사 및 조세불복(세금소송)시 대응방안

2. 증여세 절세전략 및 세무조사대책방안

(1) 증여세의 계산구조 및 부모자식 등 친족간의 증여시 증여세 비과세한도 규정
(2) 보유중인 부동산에 설정된 부채를 포함하여 증여하는 경우(부담부증여)의 절세전략
(3) 할아버지가 손자에게 증여시 증여세의 부담이 가중되는 규정(증여세 할증과세)의 검토      및 할증과세를 활용한 절세전략
(4) 부동산을 취득한 경우 취득자금에 관한 연령별 소명기준 설명
(5) 증여일 3개월이내 은행에 증여부동산을 담보제공함에 따른 감정평가액이 있는 경우의      증여재산 평가방법
(6) 이혼위자료와 재산분할청구권행사로 인한 재산취득시 증여세 과세여부
(7) 장애인인 자녀가 부모로부터 증여받은 신탁재산을 활용한 증여세 비과세요건
(8) 증여세 세무조사 입회 및 조세불복(세금소송)시 대응방안

3. 양도소득세 절세전략 및 세무조사대책방안

(1) 양도소득세의 일반적인 계산구조 및 과세대상 자산의 범위
(2) 양도소득세 산정시 부동산의 양도(취득)시기 판정방법
- 등기접수일,등기원인일,잔금청산일 등의 개념
(3) 이혼위자료와 재산분할청구권행사에 따른 양도소득세 과세여부
(4) 2009년 5월에 공표된 1세대 2주택 (또는 3주택) 보유․양도시의 한시적 양도소득세 중과세율  유예규정 요건
(5) 일시적인 1세대 2주택자의 경우 양도소득세 비과세 요건
- 1세대 1주택자가 다른 주택을 취득함으로써 일시적으로 2주택이 된 경우 다른 주택 취득일로부터 일정기간이내에 종전 주택 매각시의 비과세요건
- 1세대가 상속받은 주택과 일반주택을 각각 1채씩 보유한 경우 일정기간이내에 일반주택    매각시의 비과세요건
- 혼인 및 부모부양을 위하여 세대를 합침으로 인하여 일시적으로 2주택이 된 경우 일정기간이내에 주택 매각시의 비과세요건
(6) 토지․건물을 장기보유함에 따른 양도소득세 계산시의 절세전략(장기보유특별공제요건)
(7) 고가주택(양도가액 9억원 초과인 주택: 타워팰리스 등) 양도소득세 계산방법
(8) 2009.12.31. 신설된 3주택 보유자의 전세보증금에 대한 임대소득세 과세규정
(9) 2009.12.31. 개정된 비거주자에 대한 1세대 1주택 비과세 및 장기보유특별공제적용 여부 등
(10) 2009.12.31. 개정된 양도소득세 예정신고납부세액공제 축소 및 단계적 페지규정
(11) 8년 이상 자경농지 양도소득세 감면요건 및 감면한도


4. 금융·보험상품을 활용한 절세전략

(1) 보험계약자, 보험수익자 및 피보험자의 가입명의유형에 따른 종신보험가입시의 상속세 및 증여세의 절세전략
(2) 미성년자 명의의 보험가입시의 절세전략 및 보험가입재원에 관한 자금출처 소명방법
(3) 법인 대표자의 종신보험료 대납시의 절세전략
(4) 보장성보험 가입시의 절세전략
(5) 보험금 수령액에 대한 상속세신고누락에 관한 세무조사시 추징사례 분석
(6) 저축성보험 가입시의 보험차익에 대한 과세여부 등
 

오종원 공인회계사

- 연세대학교 경영학과 졸업
- 홍익대학교 세무대학원 졸업
- 영화회계법인 근무
- 법무법인 대륙 세무자문(tax-planning) 및 조세불복 전담
- 국세청 국세공무원교육원 출강
- 서울지방변호사회 조세법(재산세제 및 조세불복) 강사
- 한울회계법인 이사
- 2009년 교육과학기술부장관 표창(벤처기업 세제 발전 공로) 수상

- 저서 -
- 법인결산과 세무조정실무외 다수

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